Podczas Jesiennego Spotkania Loży Wielkopolskiej BCC omawiane były tematy dotyczące polskiej gospodarki i strategii finansowania.

Naszą kancelarię podczas tego wydarzenia 6 listopada br. w Poznaniu reprezentowała Marianna Valirakis-Wołyńska, radca prawny i Partner Zarządzający w Lawspective. Wydarzenie było skoncentrowane na analizie perspektyw polskiej gospodarki w kontekście globalnego kapitału.

Dyskusje z udziałem ekspertów objęły również zagadnienia związane ze skutecznymi metodami finansowania przedsiębiorstw. Po wystąpieniach był czas na networking i rozmowy w gronie wielkopolskich przedsiębiorców. Wnioski ze spotkania już przekuwamy na rekomendacje dla biznesu: bardziej efektywne struktury finansowania, większa gotowość na zmienność rynków i lepsza komunikacja z inwestorami. 

Zespół faktoringu Kancelarii Lawspective doradzał Pekao Faktoring Sp. z o.o. przy wdrożeniu jednej z pierwszych w Polsce transakcji faktoringu konsorcjalnego. Projekt ten otwiera nowe możliwości dla dużych przedsiębiorstw, potwierdzając innowacyjność polskiego rynku finansowego.

Z przyjemnością informujemy o kolejnym sukcesie naszego zespołu faktoringu. Kancelaria Lawspective świadczyła wsparcie prawne na rzecz Pekao Faktoring Sp. z o.o., lidera konsorcjum, które wraz z BNP Paribas Faktoring Sp. z o.o. oraz mFaktoring udzieliło swojemu klientowi finansowania bieżącego w formie faktoringu konsorcjalnego. Jest to istotny krok w rozwoju usług faktoringowych w Polsce, pokazujący, że elastyczne i innowacyjne formy finansowania są dostępne także dla największych firm.

W projekt zaangażowani byli radca prawny Joanna Olechowska-Pucułek oraz radca prawny Krzysztof Hachulski.

Serdecznie dziękujemy Pekao Faktoring Sp. z o.o. za obdarzenie nas zaufaniem w realizacji tego ważnego przedsięwzięcia!

1 stycznia 2026 r. mogą wejść w życie zmiany, które znacząco wpłyną na opodatkowanie i sposób działania fundacji rodzinnych. Celem reformy jest ograniczenie nadmiernej optymalizacji podatkowej, ale w praktyce zmiany dotkną także tych fundacji, które działają zgodnie z pierwotną ideą sukcesji rodzinnego majątku.

Oto najważniejsze zmiany, których nie możesz przeoczyć:

• Lock-up 36 miesięcy: sprzedaż aktywów wniesionych do fundacji przed upływem 3 lat (liczonych
• od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło wniesienie) będzie opodatkowana.
• Najem krótkoterminowy z CIT: tylko najem długoterminowy na cele mieszkaniowe pozostanie zwolniony z podatku.
• Podmioty transparentne: dochody z udziałów w spółkach osobowych i funduszach inwestycyjnych będą opodatkowane.
• Exit tax i CFC: nowe obowiązki dla fundacji z aktywami lub strukturami zagranicznymi.
• Ukryte zyski: szerszy katalog świadczeń uznawanych za wypłatę na rzecz beneficjenta (np. pożyczki, umorzenia).

Kluczowy termin: 31 grudnia 2025 r.

Aktywa wniesione do fundacji do końca 2025 roku mogą korzystać z dotychczasowych preferencji. To ostatni moment na analizę struktury majątku i modelu działania fundacji, zanim zmiany wejdą w życie.

Co to oznacza dla fundacji?

• Mniejsza elastyczność w zarządzaniu majątkiem – szczególnie przy inwestycjach kapitałowych.
• Większe obowiązki raportowe i podatkowe.
• Wzrost ryzyka opodatkowania – przy inwestycjach zagranicznych, pożyczkach czy najmie komercyjnym.
• Ograniczenie zwolnień podatkowych dla nowych aktywów i struktur.

Kierunki zmian podatkowych dla fundacji rodzinnych w Europie

Liechtenstein, należący do najstarszych jurysdykcji fundacyjnych w Europie, utrzymuje liberalny i korzystny fiskalnie reżim – niską jednolitą stawkę podatku dochodowego w wysokości 12,5% oraz brak podatków majątkowych, spadkowych i darowizn – tworząc przyjazne otoczenie dla fundacji rodzinnych o charakterze sukcesyjnym. Luksemburg przyjął natomiast kierunek przeciwny: reformy z 2023 r. ograniczyły przywileje podatkowe, skutkując wykorzystaniem fundacji głównie w celu planowania sukcesji. Luksemburskie fundacje prywatne są co do zasady traktowane podatkowo jak zwykłe osoby prawne (z ograniczonymi możliwościami preferencji). Trend ten pokazuje, że europejskie państwa balansują dziś między ochroną majątku rodzinnego a rosnącą presją harmonizacji i transparentności podatkowej.

Jakie działania należy podjąć w związku ze zmianami przepisów?

• Analiza struktury fundacji i jej dokumentów (statut, regulamin, przepływy).
• Wsparcie w ocenie modelu inwestycyjnego pod kątem prawnym i podatkowym.
• Podjęcie przed końcem 2025 roku działań umożliwiających skorzystanie z obecnych przepisów

– w szczególności wniesienie do fundacji aktywów, które w przyszłości podlegać będą sprzedaży.

Zaplanuj działania z wyprzedzeniem. Fundacja rodzinna może nadal działać efektywnie – ale tylko jeśli dostosujesz się do nowych realiów.